（一） 证券的概念和种类

　　按照不同的标准，可以对资本证券作多种分类。而我国目前证券市场上发行和流通的资本证券主要包括股票、债券、证券投资基金券以及经国务院依法认定的其他证券。
　　目前，我国发行的股票按照投资主体的不同可分为国家股、法人股、内部、职工股和社会公众个人股；按照股东权益和风险大小，可以分为普通股、优先股及普通和优先混合股；按照认购股票投资身份和上市地点的不同，可以分为境内上市内资股（Ａ股）、境内上市外资股（Ｂ股）和境外上市外资股（包括Ｈ股、Ｎ股、Ｓ股）三类。
　　根据发行人的不同债券可分为以下三大类：（１）企业、公司债券，是指一般企业和公司发行的债券；（２）金融债券，是指银行和非银行金融机构为筹集资金补偿流动资金的不足而发行的债券；（３）政府债券，是指政府或政府授权的代理机构基于财政或其他目的而发行的债券。包括国库券、财政债券、建设公债、特种国债、保值公债等。
　　

　　（二） 证券的特征