１、为股票的发行或者上市出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构和人员，违反证券法的规定买卖股票的，责令依法处理非法获得的股票，没收违法所得，并处以所买卖的股票的等值以下的罚款。 　　２、为证券的发行、上市或者证券交易活动出具审计报告、资产评估报告或者法律意见书等文件的专业机构，就其所应负责的内容弄虚作假的，没收违法所得，并处以违法所得１倍以上５倍以下的罚款，并由有关主管部门责令该机构停业，吊销直接责任人员的资格证书。造成损失的，承担连带赔偿责任。构成犯罪的，依法追究刑事责任。